Транспортный налог за какой период оплачивается

Опубликовано Эксперт в

Оглавление:

Когда приходит налог на машину: налоговые ставки и сроки оплаты

Транспортный налог за какой период оплачивается

Дорожная пошлина является обязательной ежегодной выплатой для всех счастливых обладателей ТС. Сумма, указанная в платежке, зависит от многих параметров, таких, например, как количество лошадиных сил, наличие льготных условий или региона регистрации. Когда приходит налог на машину и на протяжении какого периода времени его необходимо оплатить, читайте далее.

Если уведомление от налоговых органов не пришло, не следует наивно полагать, что можно избежать оплаты налога

Период поступлений квитанций на оплату

Налог за предоставленную возможность передвигаться с помощью авто на территории РФ составляет существенную часть государственной казны, опережая по размерам отчислений имущественный и земельный сбор.

Несмотря на то, что последнее время все чаще лоббируют интересы владельцев машины, вопрос об отмене налога пока что не в приоритете.

Поэтому при покупке автомобиля следует быть готовым к тому, что перечислять средства в бюджет придется ежегодно.

Обратите Внимание!

Если юридические лица высчитывают сумму налога самостоятельно, то калькуляция дорожного сбора физических лиц находится в ведении сотрудников налоговых органов. И хотя обычные граждане освобождены от хлопот, связанных с подсчетами, они должны владеть информацией о сроках оплаты.

Как правило, первые весточки от компетентных органов появляются в почтовых ящиках в августе. В конверте находятся уведомление и заполненная квитанция на оплату. Все, что требуется от налогоплательщика — это осуществить платеж в ближайшем отделении банка или с помощью онлайн-банкинга.


Налоговые ставки

Размер отчислений в казну не фиксирован, поскольку он обусловлен множеством факторов. Законодательство РФ регулирует исключительно базовый показатель налоговой ставки, а муниципальные органы вносят свои коррективы в полученную сумму.

Расчет налога калькулируется исходя из мощности двигателя, региона проживания владельца ТС, возраста авто и в ряде случае его экологичности

Например, базовая ставка для ТС, оснащенного двигателем, объемом более 250 л. с. зафиксирована на уровне 15 рублей, однако местные власти в праве устанавливать иную величину при условии, что она не будет уменьшена или увеличена больше чем в 10 раз.

Как рассчитать налог на автомобиль?

Не знаете, как рассчитать налог на автомобиль самостоятельно? Статья нашего портала поможет в этом! Все о том, как начисляется налог, когда и как его оплачивать. Ознакомьтесь с пошаговой инструкцией по оплате налога через интернет.

Сроки оплаты

Все положения транспортного налогообложения регламентирует 28 глава НК РФ.

Поскольку эта разновидность сбора является региональным отчислением, она находится в компетенции местных властей, представители которых занимаются расчетом ставок и формированием списка лиц, оплачивающих налог на льготных условиях.

Территориальная привязка обуславливает различные суммы платежа в зависимости от региона регистрации авто. Базой для расчетов служит информация, поступающая в ФНС из областных отделений ГИБДД в виде данных о регистрации новых ТС, заключенных договорах купли-продажи или снятия машины с учета.

Основные изменения по транспортному налогу в 2018 году

Обязаны оплачивать налог на машину субъекты, на которых числится ТС, в частности:

  • автомобиль;
  • самолет;
  • яхта;
  • автобус;
  • моторная лодка;
  • снегоход;
  • мотоцикл;
  • мотороллер;
  • гидроцикл;
  • парусное судно;
  • катер.

Все платежи, начисленные за прошлый год, следует оплатить до конца текущего года.

Согласно НК РФ, уведомление и квитанция об оплате должны быть направлены владельцу авто не позже 1 месяца до граничной даты осуществления платежа.

Срок оплаты транспортного налога за 2016 г. был продлен для физлиц: если в 2015 г. оплатить сбор надлежало до 01.10, то в 2016 г. платеж можно провести до 01.12 следующего за отчетным календарного года. Таким образом, провести платеж по транспортному сбору за 2016 г. следует до 01.12.2017 г.

Налогом облагается каждое авто, находящееся на учете в соответствующих органах. Это условие диктует следующее правило: если собственник не использует принадлежащее ему ТС, владелец авто в любом случае должен оплачивать налог. Избежать этой финансовой кабалы можно лишь сняв машину с учета.

Для организаций предусмотрен иной срок оплаты. Налоговым периодом, как и у физически лиц, является календарный год, однако рамки отчетного периода сдвинуты до 1 квартала года следующего за отчетным. Сроки оплаты дорожной пошлины не должны быть установлены позже конечной даты предоставления ежегодной декларации.

Это Важно!

Юридическим лицам отчетность за 2016 г. нужно было подавать в налоговую до 01.02.2017 г. Даже если на протяжении налогового периода фирма перестала существовать, она должна перечислить в казну транспортный налог в течение 3 месяцев со дня ее ликвидации.

В случае если дата оплаты налога приходится на выходной день, она переносится на следующий за ним рабочий день. Для организаций предусмотрена поквартальная оплата посредством авансовых платежей. Налогоплательщику следует осуществить платеж на протяжении 1 месяца, следующего за отчетным периодом.

Например, в 1 квартале финальная дата перечисления средств в казну приходится на 30 апреля, затем она припадает на 31 июля, 30 октября и 31 марта следующего года. Сроки перечисления авансовых платежей по дорожной пошлине обычно идентичны во всех регионах. Данная опция доступна лишь юридическим лицам, физлица осуществляют платеж 1 раз в год.

Начиная с 2015 г. при калькуляции размера авансового платежа необходимо применять повышающий коэффициент.

Способы оплаты

Существует несколько способов проведения платежа.

Таблица 1. Способы оплаты

СпособФото
№1. Личное посещение налоговой службы
№2. Оплата на сайте ФНС
№3. С помощью почтового отправления
№4. Оплата в банковском отделении

Оплата онлайн позволяет существенно сэкономить временной ресурс, поскольку осуществление перевода займет не более 5 минут

Следует учесть, что поступление денежных средств может занять от 1 до 3 банковских дней, поэтому целесообразно оплачивать налог заранее, не дожидаясь финальной даты оплаты. К тому же желательно сохранить квитанцию, подтверждающую проведение этой операции.

Почему не приходит налог на машину и что делать в этом случае

Причин, почему не приходит налог на машину, может быть несколько.

Согласно статистическим данным, наиболее распространенной является необходимость пересмотра суммы, начисленной к оплате, ввиду обнаружения сотрудниками компетентных органов неточностей в калькуляции.

Порой отсутствием квитанции в почтовом ящике может послужить рассеянность владельца транспортного средства, забывшего уведомить соответствующие органы о смене места жительства.

Чтобы избежать начисления пени и штрафов за неуплату транспортного налога при отсутствии квитанции, необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и поинтересоваться причиной задержки. При подаче соответствующего заявления сотрудники налоговой должны предоставить заявителю квитанцию на оплату или назвать сумму налога к уплате.

— Как рассчитать транспортный налог

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kogda-prihodit-nalog-na-mashinu.html

Налоговый период по транспортному налогу

Если организация или гражданин уплачивает транспортный налог, налоговый период устанавливается в соответствии с нормами стат. 360 НК. При этом региональные власти вправе определять отчетные периоды для юрлиц, а для физлиц перечислять авансы по автоналогу не требуется. Разберемся в нюансах.

Транспортный налог – отчетный период и налоговый

Налоговым периодом по транспортному налогу признается, для всех без исключения налогоплательщиков, календарный год (п. 1 стат. 360). По завершении этого временного промежутка производится начисление и оплата соответствующих фискальных сумм в бюджет государства.

Независимо от вида ТС (транспортное средство), его мощности, а также организационно-правовой формы юрлица требования едины.

Также не влияет на длительность налогового периода по ТН место регистрации средств передвижения, поскольку регионами РФ могут устанавливаться отчетные периоды, но не налоговые.

Согласно п. 2 стат. 360 за отчетные периоды для компаний-юрлиц признаны кварталы – первый, второй и третий. А по решению местных госорганов власти в отдельных субъектах (областях, краях, республиках) уплата авансов внутри года может не производиться (п. 6 стат. 362).

В этом случае считается, что отчетные периоды по ТН в конкретном регионе страны отсутствуют – уплата сумм осуществляется только по завершении года. Поскольку налоговый период по транспортному налогу составляет 1 год, а отчетный – квартал, сроки уплаты по ТН зависят от порядка расчетов.

Рассмотрим, какие даты регламентируются на федеральном уровне в НК, а какие – на региональном.

Транспортный налог: до какого числа платить

Точные сроки для перечисления ТН вправе устанавливать субъекты РФ с учетом требований налогового законодательства (стат. 356 НК). На основании стат.

362 исчисление автоналога юрлицами производится организациями самостоятельно, а за физлиц расчеты выполняют налоговики. Перечислять ТН следует в бюджет того региона, где зарегистрировано ТС (п. 1 стат. 363).

Срок уплаты по году различается по категориям налогоплательщиков:

  • Для юрлиц – срок уплаты налога не может быть установлен ранее 1 февраля (для платежей по году) согласно п. 1 стат. 363, п. 3 стат. 363.1. Даты вправе изменять региональные органы власти, но с учетом ограничения в НК.
  • Для физлиц – крайний срок уплаты ТН установлен на 1 декабря (1 стат. 363). Дата не может быть изменена региональными властями.

Срок уплаты по авансам регулируется правовыми документами субъектов РФ при наличии отчетных периодов. Если физлицо уплачивает транспортный налог, отчетность в ИФНС не предоставляется. Обязанность по подаче декларации установлена только для налогоплательщиков-юрлиц.

Налоговая отчетность по транспортному налогу

Отчетность в виде налоговой декларации подается компаниями по истечении налогового периода, то есть календарного года. Орган подачи – территориальное подразделение ИФНС по адресу нахождения средств передвижения. Срок сдачи – 1 февраля следующего за истекшим года (п. 3 стат. 363.1).

При отсутствии объектов налогообложения пустые «нулевые» отчеты сдавать не нужно. Если у предприятия имеются в собственности несколько ТС, подконтрольных одному региону, разрешается составление одной декларации с расчетом общей суммы, но при условии согласования с ИФНС порядка сдачи сведений.

Обратите внимание! Транспортный налог в налоговом учете относится на прочие расходы на момент начисления сумм (подп. 1 п. 1 стат. 264, подп. 1 п. 7 стат. 272).

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/transportniy-nalog-nalogoviy-period/

До какой даты нужно оплатить транспортный налог?

Транспортный налог рассчитывают по техническим параметрам транспортного средства. Сведения об автомобиле в налоговую службу поступают от сотрудников ГАИ.

Транспортный налог заменил несколько действующих налогов: за использование автодорог, на воздушно-транспортные средства, налог с владельцев машины.

Суть транспортного налога — автовладельцами оплачивается использование федеральных дорог и загрязнение окружающей среды.

Рассмотрим, до какого числа нужно заплатить транспортный налог в 2018 году.

Кратко о налоге

Налог за использование своего транспортного средства в РФ составляет существенную часть государственного бюджета. Превосходит по размеру имущественный и земельный. Это обязательная плата для всех автовладельцев.

Налоговой инспекции предоставляются сведения о ТС, и инспекторы рассчитывают сумму налога для физических лиц самостоятельно. Каждый год служба осуществляет рассылку плательщикам налоговых уведомлений.

В них указаны срок оплаты, сумма налога, реквизиты платежа, информация за прошедший год. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно.

Налогообложению не подлежат:

  • весельные и моторные лодки с двигателем мощностью выше пяти лошадиных сил;
  • легковые автомобили, также оборудованные для пользования инвалидами;
  • ТС, которые были получены через социальную защиту;
  • промысловые суда;
  • тракторы, самоходные комбайны, специальные автомашины (скотовозы, молоковозы, машины технического обслуживания и так далее);
  • автомобили, которые находятся в угоне, если факт угона подтвержден документально.

Владелец должен уплатить налог даже в том случае, если автомобиль не эксплуатируется или ремонтируется. Транспортный налог рассчитывают, исходя из количества месяцев владения.

Уведомление о необходимости уплаты налога

Основание для уплаты налога — уведомление из ФНС, которое высылается собственнику инспекторами. Направляется налоговое уведомление за 30 дней до наступления срока платежа.

Документ содержит все необходимые сведения для оплаты: сумма, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты.

Уведомление передается физическому лицу лично под расписку (или его законному представителю), направляется заказным письмом, передается в электронном виде или через Личный кабинет (https://www.nalog.ru/rn77/fl/).

Если его отправили по почте, оно считается полученным по истечении шестидневного срока с даты направления письма.

Если налогоплательщик не получил налоговое уведомление, ему необходимо лично явиться в ФНС. Здесь (http://order.nalog.ru/) можно записаться на прием в инспекцию онлайн.

Читать далее:  Как узнать баланс карты хоум кредит

Запись осуществляется 3 раза за две недели, не более. По этой записи принимают только одного человека с одним комплектом документов.

Прием по двум и более услугам осуществляется в тот же день, в разные интервалы времени. Если налогоплательщик опоздал на 10 минут и более, он обслуживается в общей очереди.

Если в документе содержатся неточности, которые оказывают значительное влияние на исчисление налога, налогоплательщик может вовремя предупредить сотрудников налоговой инспекции.

Во вложении к письму с уведомлением направляется форма заявления для обратной связи с ФНС. Сверить данные и указать допущенные ошибки можно также в Личном кабинете налогоплательщика.

Налогоисчисление в случае угона автотранспортного средства

Исчисление налога по украденным и возвращенным ТС в течение налогового периода производят с учетом количества месяцев, в течение которых автомобиль находился во владении налогоплательщика.

Если машину угнали, владелец должен написать заявление об угоне в ОВД. На его основании вынесут постановление о возбуждении уголовного дела, выдадут справку об угоне.

Справка позволяет не рассматривать автомобиль как объект налогообложения. Угнанное ТС не облагается налогом на период его розыска.

Узнаем, до какой даты нужно оплатить транспортный налог физическим и юридическим лицам.

Транспортный налог — налог региональный. Сроки его оплаты устанавливают местные власти. Порядок и срок уплаты налога регулируется Главной 28 Налогового кодекса РФ.

Полезный Совет!

Оплата налога производится не позднее 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Промежуточные отчётные периоды для физических лиц в России не предусмотрены. Налог оплачивается раз в год, не позже установленной даты.

Но необходимо изучить порядок уплаты налога в своем регионе, так как местные власти располагают правом вносить корректировки.

За какой год платится транспортный налог в 2018 году? За 2017 год.

В какой срок нужно уплачивать сумму транспортного налога за год юридическим лицам? Срок уплаты зависит от наличия или отсутствия в регионе отчетного периода. Транспортный налог оплачивается в соответствии с ними. Отчетные периоды равны одному кварталу.

Но законодательные органы имеют право не устанавливать отчетные периоды. Этим правом решило воспользоваться большинство субъектов РФ.

Налог оплачивается раз в год с условием: срок его уплаты не должен быть раньше срока сдачи Декларации. Декларация должна быть сдана до 1 февраля. Поэтому срок оплаты не может быть установлен ранее 1 февраля.

Предлагаем к рассмотрению две ситуации:

  1. Если в регионе не установили отчетные периоды, транспортный налог платится раз в год. Уплата производится в полных рублях, сумма округляется от 50 копеек.
  2. Если отчетные периоды установили, срок уплаты налога в 2018 году можно проверить в законе субъекта о транспортном налоге. Наиболее удобный вариант — проверка информации на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

В Москве срок уплаты в 2018 году — до 5 февраля. Оплата ежеквартальных авансовых платежей не осуществляется.

Если срок оплаты выпадает на выходной день, его нужно оплатить в ближайшим рабочий.

Административная ответственность

Наступает за неуплату или несвоевременный платеж. Штраф составляет 20% от суммы налога.

Если было доказано, что уклонение от оплаты умышленное, взимается 40%. Но предварительно начисляется пеня.

Начисление идет каждый календарный день просрочки. Размер — 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если лицо уклоняется от оплаты в течение длительного времени, ему грозит судебное разбирательство. Наличие или отсутствие задолженностей проверяют в Личном кабинете или в самой налоговой инспекции. Если задолженность есть, ее можно легко и быстро погасить.

Если уведомление не было направлено органами в соответствующем порядке, пени не начисляют.

Обратите Внимание!

Существует срок давности транспортного налога. Это период времени, за который налоговая служба имеет право требовать уплаты долгов за этот отчетный период.

Довольно часто специалисты обнаруживают недоимку по истечении нескольких лет. ФНС имеет право предъявить претензию только за 3 предшествующих налоговых периода.

Прекращение взимания налога

Освобождение физического лица от уплаты транспортного налога следует в случаях:

  • после уплаты налога;
  • из-за смерти (налог погашают наследники);
  • иные обстоятельства.

Также налог не взимается, если ТС было снято с учета в регистрирующих органах или угнано.

Транспортный налог является региональным. Сроки устанавливаются отдельно каждым регионом. Физическими лицами налог оплачивается раз в год.

Юридические лица оплачивают налог в зависимости от того, установлена ли в регионе необходимость оплаты ежеквартальных авансовых платежей. Если установлена, сроки можно проверить на сайте ФНС.

Если налог не будет оплачен вовремя, за каждый день просрочки начисляется пеня. Если платежи по налогу и штрафам отсутствуют длительное время, налоговая инспекция имеет право обратиться в суд. Транспортный налог оплачивается обязательно.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/do-kakogo-chisla-nuzhno-zaplatit-transportnyj-nalog/

Транспортный налог для юридических лиц

Транспортный налог для юридических лиц рассчитывается по той же формуле, что и для физических лиц. Однако у подобных платежей есть свои особенности, о которых нужно знать компаниям заранее, чтобы вовремя и правильно произвести отчисления в бюджет и не получить штрафы, пени.

Какие юридические лица платят транспортный налог?

Для некоторых форм бизнеса законодательство предусматривает различные льготы, позволяющие, например, не уплачивать определенные виды налога или вносить их в меньшем размере. Сама организационно-правовая форма на размер транспортного налога не влияет.

Юридическое лицо признается плательщиком транспортного налога при наличии в собственности (владении) автомобиля или иного транспортного средства, с которого и уплачивается данный вид сбора.

Однако законодательство предусматривает особые льготы для отдельных категорий. Относительно юрлиц они делятся на региональные (приняты в конкретных регионах) и общероссийские. Последние закреплены в п. 2 ст. 358 НК РФ. Согласно нему, от уплаты транспортного налога юрлица освобождаются в отношении следующих транспортных средств:

  1. рыболовные судна, предназначенные для ловли живых ресурсов в море и других водоемах;
  2. транспорт, используемый для перевозки людей и грузов;
  3. техника, используемая в сельском хозяйстве;
  4. буровые установки, судна и другие.

Перед проведением расчетов необходимо учитывать и региональные льготы, так как они могут уменьшить сумму налога или вовсе освободить от его уплаты. Так, в столице собственники общественного транспорта автоналог не платят совсем.

Просто рассчитать налог с учетом льготы нельзя. Чтобы воспользоваться ею, свое право нужно подтвердить. Для этого подается соответствующее заявление в ФНС, к нему прикладываются документы, подтверждающие возможность применения льгот относительно конкретной компании.

Особенности и сроки уплаты

Сроки уплаты транспортного налога для юрлиц отличаются от тех, что установлены в отношении физических лиц. Причем для компаний даты отличаются в зависимости от региона.

Оплачивать и рассчитывать налог нужно исходя из места нахождения автомобиля.

То есть, если зарегистрирован он был в Москве, а используется в другом городе, то использовать столичные значения для расчета будет неправильно.

Примечательно, что механизм оплаты для юрлиц не такой, как у обычных граждан.

Если физлица деньги за прошедший период вносят единожды (до 1 декабря), то юрлицам в большинстве случаев приходится делать это 4 раза. Периодичность платежей закрепляется региональным законодательством.

То есть, в конкретном регионе деньги могут вноситься и единой суммой, если от авансовых платежей компании освобождены.

Региональное законодательство определяет и сроки уплаты авансовых платежей. В общем порядке деньги вносятся до 30 апреля, 31 июля и 31 октября. Однако даты могут отличаться, но ненамного (по истечению каждого квартала). Оставшуюся же сумму вносят в следующем после отчетного периода году. Причем уплачивать ее надо уже после сдачи соответствующей декларации.

Рассчитать сумму авансового платежа несложно. Такие отчисления имеют равный размер. То есть, всю сумму транспортного налога нужно разделить на 4 части и уплачивать в установленные сроки.

Пример. Фирма «Солнышко» имеет на балансе 1 автомобиль. Размер транспортного налога в 2018 году за него составил 2 500 рублей. Следовательно, раз в квартал нужно совершать платеж на сумму: 2 500/4 = 625 рублей.

Порядок расчета

В отличие от физлиц, компании рассчитывают размер транспортного налога самостоятельно. Причем кроме уплаты положенных сумм они должны еще и вовремя сдавать по этому налогу декларацию, вид которой несколько изменился в 2018 году (появились новые строки).

Сроки сдачи декларации для всех юрлиц независимо от региона едины – до 1 февраля следующего года. То есть, сдавать отчет за 2018 год компании будут до 1 февраля 2019 года. Если компания плательщиком транспортного налога не является, то и декларацию она не сдает.

Очень важно правильно произвести расчеты, так как неверное перечисление средств может стать причиной штрафов или пени. Обычно занимаются этим бухгалтера.

Это Важно!

Чтобы произвести расчет транспортного налога для юридических лиц, следует пользоваться стандартной формулой:

Транспортный налог = Налоговая база * Налоговая ставка * Повышающий коэффициент * Срок использования ТС

Причем две последних величины используются далеко не всегда. Тут нужно смотреть на обстоятельства:

  • Повышающий коэффициент применяется только к машинам стоимостью от 3 миллионов рублей. Причем цена – не единственный фактор. Имеет значение возраст автомобиля, марка и модель (если в перечне Минфина машины нет, то и платить за нее налог не придется). Сам повышающий коэффициент может варьироваться от 1,1 до 3.
  • Срок использования равен единице, если только машина не была продана/куплена в рассматриваемом отчетном периоде. Так, если организация приобрела автомобиль в 2018 году, то срок использования для нее рассчитывается так: число месяцев владения / 12. Месяц постановки на учет учитывается, если регистрация производилась до 15 числа этого месяца.

Налоговая база рассчитывается очень просто – она равна количеству лошадиных сил автомобиля. Сложности могут возникнуть только в том случае, если мощность машины рассчитана не в л.с., а в кВт. Тогда предварительно нужно будет перевести показатель в л.с.

Налоговая ставка на транспортный налог в 2018 году для юридических лиц устанавливается таким же образом, что и для обычных граждан. Это означает, что и сумма налога на одну и ту же модель авто будет для них равной. Только граждане будут уплачивать налог единожды и по квитанции, а юрлицам придется рассчитывать сумму самим и совершать авансовые платежи.

Размер налоговой ставки определяется на уровне регионов. Однако в ст. 361 НК РФ даны федеральные значения для расчетов.

Если в конкретном регионе собственные ставки не установлены, то пользоваться необходимо этими параметрами.

В законодательстве также обозначено, что увеличить или уменьшить налог больше, чем в 10 раз нельзя (правило не распространяется на автомобили с мощностью менее 150 л.с.).

Пример расчета транспортного налога на юрлицо

Компания «ФинТехнолоджи» 16 февраля 2018 года приобрела легковой автомобиль с мощностью 130 л.с. Машина в перечне Минфина не заявлена, поэтому повышающий коэффициент к ней применять не нужно. Налоговая база составляет 130. Остается определить налоговую ставку и срок владения. Налоговая ставка для легковых авто с мощностью 130 л.с. равна 3,5 рублям.

​Однако при расчетах нужно учитывать региональные ставки, если таковые имеются. В Ульяновской области для такого авто ставка составляет 30 рублей.

Срок владения февраль включаться не будет, значит, сумму налога нужно умножить на коэффициент 10/12. В итоге налог составит: 130 * 30 *10/12 = 3 250 рублей. Уплачивать его нужно равными авансовыми платежами в размере 3 250/4 = 812,50 рублей (округляется по арифметическому правилу). Крайний срок внесения последней суммы за 2018 год в Ульяновской области – 1 марта 2019 года.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/transportnyj-nalog-dlya-yuridicheskix-lic

За какой год платить транспортный налог в 2018 году физическим лицам

30.03.2018

Юридические лица должны заплатить сумму налогового сбора, начисленного за отчетный период не позже 1 февраля следующего за прошлым налоговым периодом. Такая категория налогоплательщиков платит в бюджет не только общую сумму налога, но и вносит авансовый платеж по данному налогу.

Транспортный налог в г

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ), уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

До какой даты нужно оплатить транспортный налог

  1. Если в регионе не установили отчетные периоды, транспортный налог платится раз в год. Уплата производится в полных рублях, сумма округляется от 50 копеек.

  2. Если отчетные периоды установили, срок уплаты налога в 2018 году можно проверить в законе субъекта о транспортном налоге. Наиболее удобный вариант — проверка информации на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Рекомендуем прочесть:  Перевод земли из сельхозназначения в промышленную

Новый транспортный налог 2018 в России

Прежним остался расчет транспортного налога в 2018 году, изменения в данной налоговый выплате коснутся только сроков ее уплаты, ведь для каждой категории граждан они будут неодинаковыми.

К примеру, юридические лица обязаны сделать уплату данного налога до первого февраля 2018 года, соответственно, заняться этим вопросом нужно будет сразу после наступления нового года.

Отдельный акцент стоит сделать на том, что юридические лица обязаны не только уплатить налог, а внести аванс на следующий отчетный период, поэтому сумма выплаты будет достаточно большой.

Транспортный налог в 2018 году: сроки уплаты, калькулятор

Декларация по транспортному налогу представляется только по итогам года. Срок сдачи – до 1 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, срок сдачи декларации по транспортному налогу за 2017 год – до 1 февраля 2018 года. А за 2018 год — до 1 февраля 2019 года.

Транспортный налог 2018 года для физических и юридических лиц

Правила расчета налога на транспорт не изменятся. Да, и сама ставка останется на уровне 2017 года.

Как и прежде, сумма налога зависит от мощности двигателя, года выпуска автомобиля и срока его эксплуатации.

Предполагается, что сумма, которая поступит в бюджет региона пойдет, в том числе, на ремонт дорог. Поэтому налогоплательщик может надеяться, что качество дорожного полотна будет лучше.

Транспортный налог 2018

  1. Отмена транспортного налога в 2018 году с одновременным увеличением акцизов на бензин. Эта формулировка должны более точно отражать реалии. Таким образом, платить больше будет тот, кто чаще пользуется своим транспортным средством.

    Среди минусов данной реформы для государства стоит отметить, что акцизы будут повышаться постепенно, а следовательно в первые годы после отмены транспортного налога, бюджет недополучит значительную часть средств.

  2. Ставка транспортного налога будет зависеть от экологических показателей транспортного средства. Данная мера достаточно правильная, к примеру, в Европейских странах, такие реформа помогли значительно снизить выбросы газов в окружающую среду.

    Данная инициатива была предложена Министерством Промышленности и Торговли.

  3. Расчет транспортного налога в зависимости от объема двигателя. Как известно, на данный момент, ставка транспортного налога исчисляется в зависимости от мощности двигателя, выраженной в лошадиных силах.

    В 2018 году предлагается производить расчеты налога исходя из объемов двигателя, а не из его мощности.

Рекомендуем прочесть:  Как взять в аренду землю у муниципалитета

Онлайн журнал для бухгалтера

В связи с этими изменениями с 01.01.2018 действует новый бланк заявления о предоставлении льготы по трём налогам – за землю, транспорт и на имущество. Он утверждён приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897. Вот так он выглядит в части транспортного налога:

Транспортный налог в 2018 году

Источник: http://onejurist.ru/ipoteka/za-kakoj-god-platit-transportnyj-nalog-v-2018-godu-fizicheskim-litsam

Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)

Налоговый период при оплате транспортного налога определен НК РФ и обычно составляет календарный год. Влияет ли на продолжительность налогового периода продажа или угон автомобиля, а также о других нюансах налогового периода по транспортному налогу вы узнаете из нашей статьи.

Налоговый период транспортного налога

Авансы внутри налогового периода

Налоговый период при продаже машины

Налоговый период в случае хищения автомобиля

Нюансы налогового периода по транспортному налогу для юридических лиц

Укороченный налоговый период

Итоги

Налоговый период транспортного налога

В соответствии с п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период по транспортному налогу составляет 1 год.

ВАЖНО! Согласно п. 1 ст. 55 НК РФ налоговым периодом называется промежуток времени, по истечении которого налог рассчитывается и вносится в бюджет.

Для всех владельцев автомобилей, мотоциклов и иных транспортных средств этот временной отрезок одинаков. От марки транспорта, мощности двигателя или иных характеристик он не зависит.

Полезный Совет!

Отсутствует также разница в длительности налогового периода в отношении транспорта коммерсанта и аналогичного транспортного средства обычного человека, далекого от предпринимательской деятельности. Для всех указанных лиц налоговый период по транспортному налогу составляет календарный год.

Об особенностях, связанных с уплатой и расчетом ТН, вы узнаете из этой статьи.

Не зависит продолжительность налогового периода по указанному налогу и от места нахождения (регистрации) транспорта, хотя налоговым законодательством регионам предоставлены большие полномочия в вопросах ТН (по определению ставок налога, сроков уплаты и т. д.). Об особенностях регионального законодательства, связанного с расчетом и уплатой транспортного налога, поговорим в следующем разделе.

Авансы внутри налогового периода

Особенностью транспортного налога является наличие или отсутствие отчетных периодов в разных регионах нашей страны.

ВАЖНО! В соответствии с п. 2 ст. 360 НК РФ налоговый период по транспортному налогу состоит из отчетных 1, 2 и 3-го кварталов (п. 2. ст. 360 НК РФ).

Принадлежность транспортного налога к региональной группе налогов позволяет отдельным субъектам РФ отказаться от отчетных периодов (п. 3 ст. 360 НК РФ).

К примеру, московские законодатели решили не устанавливать отчетные периоды (закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33), чем избавили  коммерсантов от ежеквартальной уплаты транспортных авансов.

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/nalogovyj_period_pri_oplate_transportnogo_naloga_nyuansy/

Когда надо платить транспортный налог?

Каждый гражданин, регистрируя автомобиль, должен знать о том, что за него придётся платить транспортный налог. Оплату можно произвести в отделении банка или при помощи портала «Госуслуги».

Обратите внимание, что перед этим желательно уточнить относитесь ли вы к категории граждан, на которых распространяются льготы.

Для установления льгот собственнику нужно будет явиться в местный уполномоченный орган с необходимым перечнем документов и написать заявление. Если этого не сделать, то она начисляться не будет.

Общая характеристика

Транспортный налог является для владельцев автомобилей обязательным, за исключением граждан, которым предоставляются льготы. Собственник транспортного средства должен его платить за каждый автомобиль по отдельности.

Данный налог входит в число региональных, то есть субъекты нашей страны сами устанавливают его размеры и сроки оплаты. Узнать о данной информации можно в местной налоговой инспекции, там же подскажут для какого перечня лиц установлены льготы в вашем регионе.

Как начисляется транспортный налог?

Данный налог водителям направляет уполномоченный орган. Информацию о зарегистрированном автомобиле им присылает местное отделение ГИБДД. Размер платежа будет зависеть от действующей ставки налога на лошадиную силу транспортного средства.

Данный показатель устанавливается регионом, в котором проживает собственник автотранспорта. Законом лишь определяются минимальные пределы ставки на 1 лошадиную силу автомобиля, а именно:

  • до 100 л. с. (до 73,55 кВт) владелец должен будет оплатить как минимум 1 рубль, но не более 25 рублей за 1 л. с.;
  • более 100 л. с. но менее 150 л. с. (от 73,55 — до 110,33 кВт) владельцу потребуется потратить от 1,4 рубля до 35 рублей за 1 л. с.;
  • от 150 до 200 л. с. (от 110,33 — до 147,1 кВт) владельцу нужно будет оплатить как минимум 3 рубля, но не более 50 рублей за 1 л. с.;
  • от 200 до 250 л. с. (от 147,1 — до 183,9 кВт) собственник должен будет отдать минимум 3 рубля, но не более 75 рублей за 1 л. с.;
  • более 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) хозяину нужно будет заплатить минимум 6 рублей, но не более 150 рублей.

При расчёте налога на автомобиль будет учитываться количество месяцев в году, в течение которых собственник владел автомобилем. Даже если владелец будет регистрировать своё транспортное средство в конце месяца, то налог всё равно придётся оплачивать в полном размере.

Например, вами был приобретён автомобиль в 2012 году. В течение этого года, он был у вас в собственности 2 месяца. Расчёт при этом должен быть такой: мощность автомобиля нужно будет умножить на ставку, действующею в вашем регионе. Затем, получившееся число, умножить на количество месяцев в течение которых автомобиль находился во владении и поделить на общее количество месяцев в году.

Также не стоит забывать о том, что автомобили, имеющие большое количество лошадиных сил, как правило, стоят больших денег, тем самым, попадая под налог на роскошь. То есть за новый и дорогой автомобиль необходимо будет оплатить повышенный налог.

Бывают случаи, когда автовладельцы по каким-либо причинам устанавливают на своём автомобиле более мощный двигатель. После данного действия водитель должен сразу явиться в ГИБДД и написать заявление о внесение сведений в технический паспорт. В свою очередь, сотрудники ГИБДД передают в налоговый орган новые сведения. Денежная сумма будет пересчитана с месяца, в котором были внесены изменения.

Налоговый и отчётный период

Многие, продав автомобиль, удивлены, что спустя год им пришло уведомление на уплату налога. Они н знают, что транспортный налог исчисляется за прошлый год и подлежит уплате только в конце следующего.

Например, если вы купили транспортное средство в 2014 году, то налог нужно будет оплатить в конце 2015 года. Если в 2014 году автомобиль был продан, то вам транспортный налог будет рассчитан за те месяцы, в течение которых он был в вашей собственности.

Срок уплаты транспортного налога

Данный обязательный налог оплачивается физическими лицами в результате получения уведомления от налогового органа. Каждый собственник транспортного средства должен произвести оплату не позднее 1 октября текущего года.

Транспортный налог платится гражданином один раз в год за каждый зарегистрированный автомобиль.

Каждый субъект вправе устанавливать свои сроки уплаты данного налога. Если вам не приходит уведомление, то это не означает, что вы транспортный налог можете не платить. В такой ситуации нужно самостоятельно позвонить в уполномоченный орган и узнать сроки и размер оплаты.

Обратите Внимание!

Транспортный налог должен уплачиваться каждым гражданином, являющимся собственником транспортного средства. За исключением граждан, которые попадают под льготы. Поэтому не ждите пока платеж будет являться просроченным, обратитесь в местную налоговую службу, так как этот налог относится к региональным.

Источник: http://advicelawyer.ru/transportnyj-nalog/kogda-nado-platit-transportnyiy-nalog.html

Транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

Это Важно!

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017.

Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган.

Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Оплата транспортного налога

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/transport/

Транспортный налог для организаций: уплата, ставки, сроки, расчет — Контур.Бухгалтерия

Транспортный налог относится к региональным. Законодательные органы субъектов Российской Федерации определяют для организаций:

  • налоговую ставку в пределах, установленных Налоговым кодексом;
  • порядок и сроки уплаты налога;
  • налоговые льготы и условия для их применения.

Все эти сведения по транспортному налогу смотрите на официальном сайте региона. 

Какие организации платят транспортный налог

Транспортный налог платят организации, на которые зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Транспортный налог не платят FIFA и ее дочерние организации, национальные футбольные ассоциации, Организационный комитет «Россия-2018» и другие компании, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года». Транспортные средства должны принадлежать организации на праве собственности и использоваться для подготовки и проведения чемпионата.

Какие транспортные средства облагаются налогом 

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и другие машины и механизмы. Не являются объектом налогообложения:

  • весельные и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами;
  • тракторы, самоходные комбайны, специальные сельскохозяйственные автомобили, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства федеральных органов исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, если угон документально подтвержден уполномоченным органом.

Полный список здесь.

Когда отчитываться и платить транспортный налог

Для организаций налоговый период — календарный год, отчетный период — первый, второй квартал и третий квартал. Законодательные органы субъектов Российской Федерации могут не устанавливать отчетные периоды, а оставить лишь годовую отчетность.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей тоже устанавливают регионы. Срок уплаты налога не может быть раньше срока подачи декларации, который указан в п. 3 ст. 363.1 Налогового кодекса. Сейчас это 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации подают декларацию по транспортному налогу в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств. Крупнейшие налогоплательщики представляют декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Транспортный налог и авансовые платежи перечисляются в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Местом нахождения транспортного средства признается:

  • для водных транспортных средств (кроме маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;
  • для воздушных транспортных средств — место нахождения организации, на которую зарегистрировано транспртное средство;
  • для других транспортных средств — место нахождения организации или ее обособленного подразделения, по которым зарегистрировано транспортное средство.

Налоговая база и налоговые ставки

Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству. Налоговые ставки устанавливаются в регионе и зависят от характеристик транспортного средства, указанных в технической документации:

  • для транспортных средств с двигателями — от мощности двигателя в лошадиных силах,
  • для воздушных транспортных средств с реактивными двигателями — от суммарной паспортной статической тяги реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы,
  • для водных несамоходных транспортных средств — от валовой вместимости.

Для других водных и воздушных транспортных средств единицей для расчета налога считается само транспортное средство. Налоговая база по ним определяется отдельно. Субъекты РФ могут увеличивать или уменьшать федеральные налоговые ставки, но не более чем в десять раз. На легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. можно уменьшать ставки без учета этого ограничения.

Ставки транспортного налога по регионам и годам приведены здесь.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, с учетом «возраста» транспортных средств и их экологического класса. Возраст транспортного средства — это число полных лет между 1 января года, следующего за годом выпуска, и 1 января текущего года.

Если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 Налогового кодекса.

Как рассчитать транспортный налог и авансовый платеж по нему

Региональные власти устанавливают, нужно ли перечислять авансовые платежи или платить транспортный налог по итогам налогового периода. Они могут отменить авансовые платежи для отдельных категорий налогоплательщиков.

Организации самостоятельно исчисляют транспортный налог и авансовые платежи по нему. Авансовый платеж за каждый отчетный период = 1/4 * налоговая база * налоговая ставка.

Для легковых автомобилей с высокой средней стоимостью при расчете налога и авансовых платежей применяют повышающие коэффициенты:

  • если средняя стоимость составляет 3—5 млн рублей включительно и с года выпуска прошло от 2 до 3 лет — коэффициент равен 1,1; от 1 до 2 лет — коэффициент равен 1,3; не более 1 года — коэффициент равен 1,5;
  • если средняя стоимость составляет 5—10 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 5 лет, коэффициент равен 2;
  • если средняя стоимость составляет 10—15 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 10 лет, коэффициент равен 3;
  • если средняя стоимость превышает 15 млн рублей и с года выпуска прошло не более 20 лет, коэффициент равен 3.

Если в налоговом (отчетном) периоде транспортное средство ставилось на учет или снималось с учета, учитывают срок, в течение которого налогоплательщик владел транспортным средством.

Для этого число полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, делят на число календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

На полученный результат умножают рассчитанный налог или авансовый платеж.

Месяц регистрации и месяц снятия с регистрации принимается за полный месяц. Если регистрация и снятие с регистрации произошли в одном месяце, указанный месяц считается одним полным месяцем.

Сумма налога, которую организация платит по итогам налогового периода, равна разнице между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, уплаченных в налоговом периоде.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Здесь вы можете легко вести бухучет, начислять зарплату и отправлять отчетность онлайн. Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует декларацию. Первый месяц работы бесплатен для всех новых пользователей.

Попробовать бесплатно 30 дней

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/240

Какой срок исковой давности транспортного налога

Часто выходит, что налогоплательщики получают уведомления от налоговой о задолженности по уплате налогов за периоды, давно прошедшие. Законны ли подобные требования и есть ли срок давности по уплате транспортного налога?

Существуют ли какие-либо ограничения, по которым налоговая теряет возможность потребовать долг через судебные инстанции?

Понятие срока давности транспортного налога

Срок давности транспортного налогообложения, как утверждает Минфин, на уровне законодательства еще не урегулирован, но в предписаниях Налогового кодекса ясно прописано, что налоговое правонарушение имеет срок давности 3 года.

п. 1 ст. 113 НК РФ. гласит: «Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года»

Если плательщик не выплачивает налог, то фискальные органы вправе затребовать принудительное взыскание. Тогда налоговая задолженность удерживается в соответствии с тем же Налоговым кодексом. То есть фактическое наличие задолженности служит основанием для ее принудительного взыскания.

Никогда не погашайте давние налоговые задолженности, если сомневаетесь в их существовании. Необходимо дождаться прояснения и подтверждения ситуации, после чего можно действовать.

Но одновременно с этим обратиться в судебные инстанции по вопросу выплат органы ФНС могут не раньше, чем через полгода после срока истечения уплаты налога. Причем в этом случае налогоплательщик должен получить налоговое требование о выплате в течение 3 месяцев со дня обнаружения задолженности.

Срок давности транспортного налога для физических лиц

Общие правила гласят, что налог выплачивается до 1 декабря по месту, где фактически находится транспортное средство. Основанием для платежа выступает уведомление, присылаемое ФНС почтой за 30 дней до наступления срока платежа. Расчеты в налоговой производятся по данным ГИБДД, а сумма определяется по итогам периода налогообложения, что прописано в Налоговом кодексе РФ.

По закону, если налоговая требует, чтобы выплаты были сделаны за период, превышающий 3-летний срок давности, то налогоплательщик имеет все права для отказа от платежа в порядке судебного разбирательства.

Как происходит налогообложение

Транспортный налог законом рассматривается, как финансовая мера регионального характера, поэтому данная выплата пополняет областной и местный бюджет, но никак не общероссийский. Начислением транспортного налога занимаются фискальные органы, юридические лица самостоятельно проводят расчеты по оплате налоговых взносов.

Внимание! Объекты налогообложения и начисление налогового сбора осуществляется строго в соответствии со статьями налогового кодекса РФ.

Ответственность налогоплательщик несет, если по истечении крайних сроков он не сделал оплату налоговой пошлины. Если уплаты не было, то в рамках гражданского законодательства производится принудительное взыскание налоговой недоимки.

Довольно часто в судебной практике в отношении такого вопроса, как срок давности транспортного налога, возникают спорные моменты.

Важно! Налогоплательщик не обязан исполнять требования налоговых органов, которые не являются законными.

Если законные основания все же имеются, то могут возникнуть такие ситуации, как начисление штрафа или пенни, имущественный арест, запрет на выезд заграницу, изъятие наличности или налоговая проверка.

Рассмотрим самые распространенные случаи в отношении выплат транспортного налога.

  • Пример 1. Допустим, что налогоплательщик получил уведомление об обязательной налоговой выплате за транспортное средство за 2014 год. Дополнительно в уведомлении указано о наличии недоимки за 2007 год. В подобной ситуации необходимо оплатить налог за год, согласно извещению. А вот относительно недоимки стоит разобраться, откуда она взялась и почему появилась. Если задолженность подкреплена судебным основанием, находящимся на исполнении у пристава, то ее придется погасить. В противном случае можно обжаловать решение суда, но только при условии, что налогоплательщик и не подозревал о наличии подобного долга.
  • Пример 2. Представим, что плательщик получил судебный приказ, сообщающий об обязательном взыскании налоговой недоимки. Обжаловать данное решение можно в течение 10 суток со дня его получения. Если судебный приказ будет отменен, то суд должен разъяснить право заявителю об обращении в судебные инстанции по правилам искового производства.
  • Пример 3. Допустим, налогоплательщик получил иск об удержании недоимки, пени и пошлины, но вышеуказанный иск подан при наличии пропущенных сроков давности неуплаты налоговых сборов. В этом случае должник вправе письменно возразить против заявленного иска. Отдельно необходимо указать, что иск подан с пропущенным сроком давности, а это – неоспоримое основание для отказа в выплате.
  • Пример 4. Плательщик получил иск с обязательным требованием погасить недоимку 5-летней давности. В этом случае налогоплательщик имеет право направить письменную жалобу относительно неправомерных требований в судебные органы.

Часто случается, что возникают ошибки, плательщик налог оплатил, а в документах указано обратное. Тогда нужно предъявить в ФНС квитанцию, подтверждающую произведение выплаты. Если ошибка была допущена в плане неверных данных о ТС, то нужно подать в налоговую заявление с требованием перерасчета.

Источник: http://auto-lawyer.org/transportnyj-nalog/srok-davnosti-transportnogo-naloga.html

Когда нужно платить транспортный налог

На сегодняшний день налог, уплачиваемый владельцами транспорта, по сумме пополнения госбюджета превосходит имущественный и земельный.

Несмотря на то, что парламентарии ведут дискуссии об его отмене или уменьшении, как платить транспортный налог (ТН) должен знать каждый автовладелец.

Полезный Совет!

 Ведь на данный момент этот вид платежа обязательный, а нарушение сроков и порядка уплаты ведет к наложению штрафных санкций.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (800) 350-8319 . Это быстро и бесплатно!

Кто является плательщиком?

Обязанность оплачивать транспортный налог лежит на юридических лицах и гражданах, владеющих средством передвижения, оснащенным двигателем. Помимо автомобиля, в этот перечень входят мотоцикл, яхта, мотороллер, грузовик, самолет, автобус, вертолет, гидроцикл, мотосани, снегоход, катер и др.

Исключение составляют следующие средства передвижения:

  • маломощные, предназначенные для перевозки людей с ограниченными возможностями;
  • воздушные, медицинского назначения;
  • суда для транспортировки граждан и др.

Этот вид налога является региональным, то есть поступает в бюджет того региона, где он установлен.

Еще одно важное замечание: налог уплачивается со всех ТС, стоящих на учете в ГИБДД. Даже если вы не ездите на транспорте, уплатить отчисление с него все равно придётся. Если хотите избежать этой обязанности, снимите автомобиль с учета.

Сроки уплаты для физических лиц

Действующим законодательством определено, до какого числа нужно перечислить ТН гражданам, — до 1 декабря 2017 года. Причем перечислению подлежит сумма, исчисленная за 2016 год. Стоит отметить, что с 2016 года период уплаты сбора был увеличен на 2 месяца. Еще в 2015 году автовладельцы совершали платеж до 1 октября.

Если последний день, когда нужно платить налог, приходится на выходной либо праздничный день, последняя дата уплаты переносится на следующий рабочий день.

Сроки уплаты для организаций

Сроки полной оплаты транспортного налога на автомобили для юридических лиц зависят от законодательства конкретного региона. В общем случае оплатить транспортный налог фирма, вне зависимости от налогообложения, должна не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2016 год – не позднее 1 февраля 2017 года.

Если местными властями принимается решение о введении отчетных периодов, то организации придется сдавать налоговые декларации и уплачивать авансовые платежи 3 раза в отчетный год (поскольку отчетными признаются кварталы).

Например, за I квартал 2016 года, организация должна отчитаться и уплатить ¼ часть предполагаемой годовой суммы транспортного сбора не позднее 30 апреля 2016 года, за II квартал – не позднее 31 июля 2016, за III квартал – не позднее 30 октября.

Окончательный расчет и сдачу налоговой декларации нарастающим итогом за весь 2016 год компания производит не позднее 1 февраля 2017 года.

Кто и каким образом рассчитывает сумму платежа?

Исчислением суммы, подлежащей перечислению в бюджет гражданами, занимаются налоговые органы. Для определения автомобильного сбора используется такая формула:

Налог, подлежащий уплате = Ставка налога (в зависимости от региона они разные) х Количество лошадиных сил авто х (Количество месяцев эксплуатации/12)

После расчета сотрудники налоговой службы рассылают всем налогоплатещикам по месту их прописки заказные письма с уведомлениями. В них содержится информация о том, когда и как платить транспортный налог, в каком размере. В 2017 году налоговые извещения направляются в период с апреля по сентябрь.

Обратите Внимание!

Если уведомление вами не получено, но вы знаете, что должны заплатить транспортный налог, лучше эту информацию не утаивать, а идти в ближайшее отделение налоговой службы.

С 2015 года действует Закон, согласно которому граждане сами должны сообщать о наличии транспортных средств, являющихся объектом налогообложения. Если вы стали автовладельцем в 2016 году, а извещение на уплату в 2017 году так и не поступило, то обратиться в ИФНС необходимо до конца 2017 года.

Способы уплаты

Существуют различные способы перечисления сбора с автомобилей в бюджет. Наиболее распространены следующие:

  1. По старинке: в банке, кассе или на Почте России. Физическое лицо просто заполняет необходимые реквизиты в квитанции (на основании сведений, указанных в налоговом извещении) и вносит деньги.
  2. Через платежный терминал. В пункте «Меню» надо выбрать «Региональные платежи», далее – «Налоги». Ввести номер счета. Деньги спишутся с банковской карты.
  3. На официальном сайте ИФНС. Изначально необходимо пройти регистрацию на нем. Это займет не более 2-3 минут, и в последующем позволит быстро оплачивать любого рода налоги. После входа в Личный кабинет пользователю следует:
  • выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»;
  • указать нужные реквизиты;
  • выбрать «Транспортный налог»;
  • указать дополнительные нужные сведения (к примеру, размер платежа);
  • выбрать оплату безналичным способом.

Помните: оплачивать через терминал свой сбор с помощью чужой банковской карты нельзя, поскольку нет возможности идентификации лица.

Аналогичным способом можно уплатить сбор и на сайте Государственных услуг.

Ответственность за нарушение сроков уплаты

Основной вид наказания при нарушении сроков погашения задолженности по налоговым платежам – начисление пени. Пеня насчитывается с первого дня неуплаты и за каждый календарный (включая выходные и праздничные) день просрочки в размере 1/360 от ставки рефинансирования, установленной в период недоимки.

Дополнительные меры взыскания:

  • отправка уведомления по адресу работы для погашения задолженности из заработной платы;
  • компенсация задолженности за счет реализации имущества должника;
  • ограничение на перемещения заграницу;
  • штраф в размере 20% или 40% от суммы задолженности – в зависимости от того, умышленно либо неумышленно не производились обязательные платежи.

Обобщая все вышеизложенное: физические лица — владельцы транспортных средств, стоящих на учете в ГИБДД, уплачивают сбор с автомобилей на позднее 1 декабря года, следующего за отчетным, а юридические лица – не позднее 1 февраля.

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру 8 (800) 350-83-19 и наш ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ юрист ответит на все Ваши вопросы!

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/sroki-oplatyi-transportnogo-naloga.html


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *